[點晴模切ERP]SAP系統財務管理中FI總賬會計全知識點總結
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FI 總賬會計 1.會計科目 事務代碼：FS00,FSS0,FSP0
在 SAP 中,會計科目的定義分為兩層：科目表層和公司代碼層。比如：一個集團企業可以定義一套會計科目表，但是下面的每個公司代碼，從中選擇哪些科目，這些科目的各項參數又是可以自己決定的，從而達到集中和靈活兼顧的效果。 根據總賬科目類型SAP的科目類別分為四大類別： N：營業外收支：損益類科目，不需要成本對象；營業外收入，營業外支出，所得稅，以以前年度損益調整，資產減值損失，信用減值損失，資產處置損益，財務費用； P：初級成本要素：損益類科目，需要成本對象；成本和費用類科目 X：資產負債表科目：資產，負債，所有者權益科目； S：次級成本要素： 21 內部結算-用于成本對象間的相互結算，比如吧內部訂單歸集的費用匯總結轉到成本中心； 31 訂單/項目結果分析-用于將結果分析的數據保存到WBS、生產訂單等(比如：生產訂單在制品計算使用的成本要素)； 41 間接費用率-使用間接費用率功能將附加間接費用從成本中心進一步分配到訂單； 42 分攤-分攤循環中使用的成本要素； 43 內部作業分配-通過作業類型進行的費用分攤，主要在生產訂單報工時使用，用于將成本從成本中心結轉到生產訂單等成本對象； 科目組： a. 科目的分類 b. 決定了科目的號碼范圍； c. 決定了科目主數據維護界面的字段狀態（即科目主數據中，哪些顯示、隱藏、可選）
科目貨幣：如果維護和公司本位幣一致，在會計憑證中可以使用任意貨幣過賬；如果維護本位幣以外的科目，這只能使用維護的貨幣記賬； 僅限以本位幣記的余額：如果選擇該標識，系統只顯示本位幣的余額，不顯示外幣余額； 稅務類型：控制財務憑證中稅碼字段允許輸入的稅碼 空:稅碼在行項目中不顯示 +:僅允許銷項稅,該科目只能和銷項稅稅碼一起過賬（可以輸入0稅率的銷項稅碼） -:僅允許進項稅,該科目只能和進項稅稅碼一起過賬（可以輸入0稅率的進項稅碼） >:與 +邏輯相同，但是不能輸入0稅率的銷項稅碼 <:與 - 邏輯相同，但是不能輸入0稅率的進項稅碼 特定稅碼:該科目只能使用指定的稅碼過賬 允許含/不含稅過賬：如果選中，則該科目過賬是可以不輸入稅碼，否則必須輸入稅碼； 統御科目的科目類型：用于連接子分類賬和總分類賬的橋梁，其實，就是供應商主數據、客戶主數據、資產卡片對應的會計科目；SAP生成應收、應付、固定資產憑證時，不是直接記在會計科目上的，是記在客戶編碼（應收）、供應商編碼（應付）、資產卡片（資產）上。通過客戶、供應商、資產卡片等主數據中的統馭科目（就是會計科目），來實現子分類賬與總分類賬的連接；統御科目無法直接記賬； 備選科目號碼：a. 關聯國家科目表的科目；b. 作為附加信息，科目發生變更，可以在新課的此欄位備注舊科目號，方便查詢； 未清項管理：對于需要進行清賬管理的科目，需要選中改標識（GRIR,發出商品，銀行清算科目）；統御科目默認為未清項管理，不需要選中；對設有未清項管理功能的科目，系統會有一個是否結清狀態，并以紅燈、綠燈標記某一行項目是否結清；綠燈表示已結清，紅燈表示未結清；
排序碼：憑證過賬時，會基于排序碼的內容，填充憑證行項目“分配”字段。例如，排序碼是過賬日期，憑證行項目“分配”字段，內容就是過賬日期； 成本要素類別：如果總賬科目類型選擇了P和 S，這里需要輸入對應的成本要素類別；
字段狀態組：控制會計憑證錄入時，行項目字段狀態； 只能自動過賬：選中該標識，無法手工做賬，只能通過系統集成過賬，材料類科目，GRIR,發出商品，主營業務收入與主營業務成本等； 統御科目是否準備就緒可以輸入：對統馭科目記賬時是否可以更改，在過賬時可以手工更改需要統馭科目；（需要后臺配置對應關系）； 開戶行/賬戶標識：如果該科目時銀行賬戶科目，可以設定關聯的開戶行和賬戶；
維護科目不同語言對應的描述； 會計科目相關數據表：SKAT（描述）,SKA1（會計科目表層）,SKB1（公司代碼層）;
2.會計科目的凍結： 事務代碼：FS00,FSS0,FSP0
凍結建立：任何公司代碼都不能創建該科目的公司代碼級別數據； 為記賬凍結：任何公司都不能使用該科目過賬； 為計劃凍結：任何公司都不能為該科目創建計劃數據； 按公司代碼凍結：在該公司代碼下不能使用該科目過賬； 如果一個科目需要凍結，在凍結之前一定要查詢該科目余額是否為0.如果不為0，必須把該科目金額轉出，然后凍結； 3.會計科目的刪除： 事務代碼：FS00,FSS0,FSP0
公司代碼的刪除標志:選中后下次運行歸檔時自動刪除公司代碼層級的科目主數據。 標記了刪除標記的會計科目還是可以進行手工記賬的； 如果會計科目新建之后，沒有任何計劃數據，也沒有記賬數據，則會計科目可以物理刪除（OBR2）:
4.會計科目的批量復制： 事務代碼：FS15
批量復制適用于源公司代碼和目標公司代碼使用相同的會計科目表； 5.維護成本控制范圍 事務代碼：OKKP 系統路徑：IMG→控制->一般控制->組織結構->維護成本控制范圍 配置目的：維護成本控制范圍相關數據 配置屏幕：
雙擊成本控制范圍：
輸入成本中心標準層次，（一般和成本控制范圍編碼一致）
雙擊“激活組件/控制標識”：
雙擊“公司代碼的設置”：
6.定義CO版本分類賬 事務代碼： 系統路徑：IMG→控制->一般控制->組織結構->定義CO版本分類賬 配置目的：維護FI實際數據同步到CO中對應的版本 配置屏幕：
7.激活利潤中心會計 事務代碼： 0KE5 系統路徑：IMG→控制->利潤中心會計->基本設置->成本控制范圍設置->維護控制范圍設置 配置目的：啟用利潤中心核算
標準層次:與成本中心類似,利潤中心也需要建立唯一的標準層次,從利潤核算的角度反映組織架構,所有利潤中心都必須被包含在標準層次中,此處定義標準層次的最高節點 內部的業務量抵消:如果選中該標志,則同一利潤中心的事務過賬將不產生利潤中心憑證,例如同屬一個利潤中心的兩個成本中心間的作業分配。 利潤中心本幣類型:為利潤中心會計選擇本位幣類型,選擇"20控制范圍貨幣"或"30集團貨幣"時系統將控制范圍貨幣或Client貨幣作為利潤中心本位幣、選擇"90利潤中心貨幣"時需要手工輸入利潤中心本幣。 存儲業務貨幣:如果選中該標志,過賬利潤中心憑證時系統將同時有儲利潤中心本位幣金額和業務貨幣金額。 評估視圖:用于激活轉移價格,有如下三種選項; 0合法評估:不激活轉移價格。 1集團評估:激活公司間的轉移價格,即扣除內部利潤的集團評估 2利潤中心評估:激活利潤中心間的轉移價格,即包含內部利潤的利潤中心評估 如果進入該步驟配置，不是需要的控制范圍，需要先使用OKKS修改默認的控制范圍； 8.創建利潤中心 事務代碼：KE51
修改成本控制范圍，輸入利潤中心代碼，點擊回車：
點擊保存，之后一定要點擊激活； 9.創建虛擬利潤中心 事務代碼：KE59 系統路徑：IMG→控制->利潤中心會計->主數據->創建虛擬利潤中心 配置目的：創建虛擬利潤中心 配置屏幕：
數據從其他模塊傳輸到利潤中心會計時,如果未指定任何利潤中心則系統自動使用虛擬利潤中心生成利潤中心憑證,這是為了確保不會由于某個對象未分配利潤中心而導致業務過賬報錯。虛擬利潤中心命名規則,一般使用DUMMY或9999999即可。
10.定義憑證類型 事務代碼：OBA7 系統路徑：IMG→財務會計->財務會計全局設置->憑證->憑證類型-> 配置目的：設置憑證類型相關的參數 配置屏幕：
號碼范圍：財務憑證的編號范圍； 沖銷憑證類型：沖銷該憑證類型的憑證時，生成沖銷憑證的憑證類型； 權限組：與用戶主數據的權限設定相配合控制只有擁有特定權限的用用戶可以過賬該憑證類型。 科目類型容許:該類型的憑證中允許過賬哪些類型的科目。 凈值憑證類型:供應商發票過賬時現金折扣是否從應付賬款扣減或(現金折扣一般作為財務費用而不從應付賬款中扣減)。 客戶/供應商檢查:控制一個憑證中是否只能使用一個供應商或客戶。 允許負數記賬:是否允許反記賬（必須選則） 公司間過賬:控制在會計憑證中是否允許輸入兩個或兩個以上貿易伙半(即使不勾選本標記也可以跨公司代碼記賬) 貿易伙伴：控制是否可以手工輸入貿易伙伴； 憑證輸入時所需：控制這兩個字段是否必輸； 僅在批輸入中用：不用直接記賬，必須通過批處理程序記賬； 外幣憑證的匯率類型：如果設置，對應的憑證優先使用這里的匯率類型對應的匯率記賬；
11.定義財務憑證號碼范圍 事務代碼：FBN1 系統路徑：IMG→財務會計->財務會計全局設置->憑證->憑證號碼范圍->定義憑證號碼范圍 配置目的：設置每個公司財務憑證的號碼范圍 配置屏幕： 需要知道都使用的憑證類型，并找到憑證類型對應的憑證編號，然后維護對應的憑證號碼范圍；
內部編號必須是數字范圍,由系統自動生成流水碼,外部編號石過賬時由用戶手工輸入,可以包含字母和數字。 復制到公司代碼：OBH1
復制到會計年度：OBH2
12.定義過賬碼 事務代碼：OB41 系統路徑：IMG→財務會計->財務會計全局設置->憑證->定義過賬碼 配置目的：維護財務憑證記賬使用的過賬碼 配置屏幕： 標準交付的基本可以滿足日常需求，一般不需要新建； 會計憑證的每個行項目都必須指定過賬碼,過賬碼有以下控制作用： 決定會計科目的借貸。 決定可以使用哪些科目。 決定憑證行項目的畫面格式。
借方/貸方:控制憑證行項目的借貸方。 賬戶類型:控制可以過賬哪些科目。 銷售相關:控制憑證行項目的金額是否計入事務碼FD10N/FK1ON的"購銷"項目。
特別總賬:控制是否允許使用特殊總賬標志。 沖銷記賬代碼:沖銷時系統自動使用該過賬碼替代原過賬碼。
由來自科目主數據的字段狀態變式和來自過賬碼的字段狀態共同控制會計憑證各字段的輸入狀態,雙重控制系統邏輯：
客戶記賬：（01-19）【0開頭：借方；】【1開頭：貸方】 供應商記賬：（21-39）【2開頭：借方；】【3開頭：貸方】 總賬記賬：（40，50）【40 借方；50貸方】 資產記賬：（70.75）【70 借方；75貸方】 物料記賬：（81-99）【8開頭：借方；】【9開頭：貸方】
13.定義容差組 事務代碼：OBA4 系統路徑：IMG→財務會計->財務會計全局設置->憑證->容差組->定義雇員容差組 配置目的：設置憑證記賬的最大金額和允許的支付差額 配置屏幕：
每個憑證的金額:允許過賬會計憑證的最大金額。 每個未清賬戶項目的金額:允許過賬的未清項(如應收應付賬款行項目)的最大金額。 每個行項的現金折扣:每個應收應付發票或收付款清賬時允許的最大現金折扣比率。 允許的支付差額-金額/百分比:即收付款清賬時允許的最大差異,在該差異內系統自動將差異金額過賬到預設的損益科目。金額和百分比同時設定的情況下以容差范圍小的為準。 允許的支付差額-現金折扣調整到:在設定金額內的容差會被自動調整為現金折扣項目。 點晴模切ERP更多信息：http://moqie.clicksun.cn，聯系電話：4001861886 該文章在 2024/10/9 11:54:51 編輯過 |
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科目表的刪除標志:選中后下次運行歸檔時自動刪除科目表層級的科目主數據。
